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一．建立内部控制的重要性
对发生在企业内舞弊的调查结果
企业管理层的责任
企业建立内部控制的目的
公司政策与会计程序的重要性
二．内部控制的建立程序
工作小组的设立与项目管理
用文件记录的格式
内部控制的程序设计
内部控制文件的设计
小型企业的内部控制
三．重要交易循环的内部控制
现金的控制程序
存货的控制程序
固定资产的控制程序
销售与信用的控制程序
采购与付款的控制程序
四．内部控制检查手册
五．防范商业舞弊
制定公司的纪律守则，建立良好道德操守的风气
建立内部监控系统防止不符合专业操守的行为
培训员工提高道德操守标准
设立投诉渠道
财务主管常遇见的道德操守问题
道德操守案例与分析
六．公司管治--公司审核委员会
审核委员会的目的与好处
审核委员会的架构
审核委员会的责任
在审核年度财务报告时可能提出的问题 |