（一）单项选择题（在四每小题的4个备选答案中，选出1个正确答案)
1．可以随时用作购买手段和支付手段的资金是（ ）。
A．现金 B．银行存款
C．外埠存款 D．货币资金
2．为了保证现金账实相符，应对库存现金进行定期或不定期的盘点清查。库存现金清查的主要方法是（ ）。
A．实地盘点 B．不定期清查
C．账面盘存 D．抽样清查
3．出纳员应按照现金收付业务发生的时间先后顺序，采用（ ）方法登记现金日记账。
A．三栏式登记 B．多栏式登记 C、逐笔登记 D、汇总登记
4、商业承兑汇票是由收款人或付款人签发，由( )承兑的票据。
A．收款人 B．付款人 C、银行 D、付款人或银行
5．商业汇票兑付期限由交易双方商定，但一般不超过( )。
A．5个月 B．7个月 C．9个月 D．1年
6．银行汇票提示付款期为（ ）。
A．5天 B．10天 C、30天 D．9个月
7．甲企业欲从外地采购一批材料，现向银行申请办理用于材料货款结算的银行汇票一张，在办妥汇票时应借记（ ）帐户。
A、银行存款 B、银行汇票存款 C．原材料 D．其他货币资金
8．支票的有效期为( )。
A、3天 B、10天 C．1个月 D．3个月
9．异地托收承付结算方式适用于( )。
A．异地或同城的商品交易 B．异地或同城的劳务交易
C、订有合同的修理劳务 D、订有合同的商品交易
10．下列结算方式中，普遍应用于同城结算的是 ( )。
A．银行汇票 B．支票 C．商业汇票 D．银行本票
11．与银行对账发现有几笔支出银行已经付账，而企业尚未作付账记录，此时应（ ）。
A．根据银行对账单逐笔编制记账凭证登记入账
B．根据总数编制记账凭证登记入账
C、根据企业已有凭证和银行对账单的有关数字入账
D．待有关凭证送达后入账
12．企业在开展外币业务时，随时将外币金额折合为人民币记账，并且同时登记外币金额和记账汇率。这种外币核算方法是( )。
A．外汇分账制 B、外汇统账制
C．记账汇率制 D、原币记账制
13．某企业以人民币作为记账本位币，当本币贬值时，企业会产生( )。
A．汇兑收益 B．汇兑损失
C．外币资产出现汇兑损失 D、外币负债出现汇兑损失
14．调整后的各外币账户人民币余额与原账面余额的差额作为汇兑损益列入( )。
A．制造费用 B．销售费用
C．管理费用 D．财务费用
(二)多项选择题(在每小题的4个备选答案中，选取2~4个正确答案)
1．根据银行现金管理的规定，下列支出能使用现金结算的是 ( )。
A．支付给个人劳务报酬
B．支付职工福利费用
C．支付金额很大的材料购货款
D、购买90元的办公用品
2．下列银行转账结算方式中，适用于同城结算的有( )。
A．支票 B、银行本票
C．银行汇票 D．委托收款
3．在商品交易款项结算中，商业汇票的承兑人可以( )。
A．付款人 B．收款人
C．销货方 D．银行
4．企业的银行存款日记账与银行对账单产生差异的原因可能是 ( )。
A．企业或银行记账差错
B．企业将收到的转账支票登记记入银行存款，但由于款项未到账银行尚未记收账
C、托收贷款，银行已经收账，但收账通知还未到达企业
D、向企业提供劳务的单位委托银行收款，银行已付款，但付款通知未到达企业
5．采用托收承付方法结算商品交易款要求（ ）。
A．销货方按合同发货 B．购销双方签定合法的购销合同
C．购货方收到货物后无条件付款 D．销货方能向银行提供符合规定的单据
6．属于其他货币资金有（ ）。
A、外埠存款 B．银行汇票存款
C．信用证存款 D．银行本票存款
7．企业销货时取得一张兑付期为3个月的商业承兑汇票，在汇票到期收妥款项时所做的分录为（ ）。
A、借：银行存款 B．贷：销售收入
C．贷：应收账款 D．贷：应收票据
8．外币核算的方法有( )。
A．帐面汇率制 B． 记账汇率制
C．外汇分账制 D．外汇统账制
9．某企业按外币统账制核算外币，月底"应收账款--外币户"帐户余额为人民币150 000元，若按当日外汇牌价折合该帐户余额应为人民币148 000元，月末应作调整分录为( )。
A．借：财务费用——汇兑损益2 000元 B．贷：应收账款2 000元
C．借：应收账款2 000元 D．贷：财务费用——汇兑损益2 000元
10．在金融市场外汇牌价持续下降时期，月底对（ ）帐户金额进行调整时会产生汇兑收益。
A．银行存款--外币户 B．预收账款--外币户
C．应付账款--外币户 D．应收账款--外币户
11．月未按新的汇率折算外汇资产和外汇负债类帐户余额，若与原来的余额出现差额，这时应确认汇兑损益。这体现了（ ）原则。
A．收付实现制 B．权责发生制
C．配比原则 D．谨慎原则